가족 간 금전거래는 기본적으로 ‘증여’로 추정받기 때문에, 이를 ‘차용(빌림)’으로 뒤집기 위해서는 객관적인 증빙이 필요합니다. 단순히 돈을 빌렸다는 사실을 넘어, 언제, 어떻게, 얼마의 이자로, 언제까지 갚을 것인지에 대한 구체적인 계획이 문서화되어야 합니다. 이것이 제대로 갖춰지지 않은 엉성한 차용증 양식은 오히려 국세청의 의심만 키우는 역효과를 낼 수 있습니다.

안전한 차용증 작성을 위해 다음 6가지 요소는 선택이 아닌 필수입니다.

1. 채권자 및 채무자의 인적 사항: 이름, 주민등록번호, 주소지, 연락처
2. 차용 금액(원금): 한글(또는 한자)과 아라비아 숫자를 병기
3. 대여 일자 및 자금 인도 방법: 돈이 언제, 어느 계좌를 통해 넘어갔는지 명시
4. 이자율 및 이자 지급 방식: 연 이자율(원칙적으로 4.6%)과 매월 며칠에 입금할지 명시
5. 변제기일 및 변제 방법: 언제까지(만기일), 어떻게(일시상환 등) 갚을 것인지 명시
6. 작성 일자 및 서명 날인: 문서가 작성된 정확한 날짜와 양 당사자의 자필 서명

[ 차용증 필수 기재 항목과 작성 요령 ]

금액은 “금 ○○○원 정 / ₩000,000,000”처럼 한글과 숫자를 함께 적는 방식이 안전합니다. 인적사항은 가명이나 별명이 아니라 주민등록증·운전면허증 등 신분증 정보와 일치하게 적어야 하고, 주소는 실제 연락·송달이 가능한 주소를 적는 편이 좋아요.

이자율은 합의로 정할 수 있지만, 2026년 현재 법정 최고이자율은 연 20%로 안내되어 있습니다. 이를 초과하는 이자 약정은 초과 부분이 무효가 될 수 있으므로, 가족 간 거래에서도 현실적인 이자율 범위를 벗어나지 않게 잡는 것이 중요합니다.

아래 양식은 세무 실무에서 가장 표준적으로 사용되는 형태입니다. 그대로 복사하여 상황에 맞게 괄호 안의 내용을 수정하여 블로그나 문서 작업에 활용하시면 됩니다.

[차 용 증 (금전소비대차 계약서)]

1. 차용 금액: 금 貳億 원정 (₩ 200,000,000)

2. 대여 일자: 2026년 7월 9일 (위 금액을 채권자의 국민은행 계좌 000-00-00000에서 채무자의 신한은행 계좌 000-00-00000로 계좌이체 하여 수령함)

3. 이자율 및 지급 방법: 가. 이자율은 연 ( 4.6 )%로 한다. (또는 ‘연 무이자로 한다’ 등 상황에 맞게 기재) 나. 채무자는 매월 ( 10 )일에 이자 금 ( 766,666 )원을 채권자의 위 지정된 계좌로 입금한다.

4. 원금 변제기일 및 방법: 채무자는 2031년 7월 8일까지 차용 금액 전액을 일시 상환한다.

5. 특약 사항: 가. 채무자가 이자 지급을 ( 3 )회 이상 지체할 경우, 채권자는 기한의 이익을 상실시키고 즉시 원금 상환을 청구할 수 있다. 나. 조기 상환 시 별도의 중도상환수수료는 발생하지 않는다.

위와 같이 금전소비대차 계약을 체결하고 이를 증명하기 위하여 본 차용증 2통을 작성하여 채권자와 채무자가 각각 1통씩 보관한다.

작성 일자: 2026년 7월 9일

[채권자 (빌려주는 사람 – 부모)] 성 명: 홍 길 동 (서명 또는 인) 주민등록번호: 600101-1234567 주 소: 서울특별시 강남구 테헤란로 123 연락처: 010-0000-0000

[채무자 (빌리는 사람 – 자녀)] 성 명: 홍 서 준 (서명 또는 인) 주민등록번호: 900505-1234567 주 소: 경기도 성남시 분당구 판교역로 456 연락처: 010-1111-1111

👩‍⚖️ 양식 상세 해설 및 차용증 작성 팁

위 차용증 양식에서 가장 주의해야 할 부분은 ‘3번 이자율’과 ‘4번 변제기일’입니다. 만약 부모님과 합의하여 이자 차액 1,000만 원 면제 규정을 활용해 ‘무이자’로 자금을 빌린다면, 3번 항목에 “이자율은 연 0%로 한다”라고 정확히 명시해야 합니다. 애매하게 빈칸으로 두거나 항목을 아예 지워버리면 안 됩니다.

👩‍⚖️ 특약 사항 활용하기

5번의 특약 사항은 마치 맞춤 정장의 ‘수선 여유분’과 같습니다. 가족 간의 거래라도 이렇게 연체 시의 패널티나 조기 상환 조건을 구체적으로 명시해 두면, 세무조사관이 문서를 검토할 때 “아, 이 가족은 정말 남남처럼 철저하게 실제 금융 거래를 했구나”라는 강한 신뢰를 주게 됩니다.

• 계좌이체 기록을 남기는 것이 가장 중요합니다. 부모 계좌에서 자녀 계좌로 직접 송금하고, 이자 지급 시에도 자녀 계좌에서 부모 계좌로 이체하는 방식이 유리합니다.
• 이체할 때는 적요에 “○월분 이자”, “원금 일부 상환”처럼 목적을 남기면 자금 흐름을 설명하기 쉽습니다. 현금 지급은 입증이 어려워 증여로 의심받을 가능성이 커집니다.
• 차용증은 돈이 오가기 전이나 직후에 작성하고, 작성 시점을 객관적으로 남기는 방법으로 공증이나 확정일자를 고려할 수 있습니다. 공증인은 계약서의 진정성과 작성 시점을 보완하는 역할을 합니다.
• 무이자 또는 저리로 빌리는 경우에도 이자 이익이 클 금액이면 세무상 검토가 필요합니다. 예를 들어 2억 원을 무이자로 빌리면 연 4.6% 기준 이자는 연 920만 원으로 안내되며, 1,000만 원 미만 구간이라는 점에서 증여세 이슈가 상대적으로 작을 수 있습니다. 반대로 금액이 커지면 적정 이자 상당액이 커질 수 있어요.
• 주택 취득과 관련된 거래는 자금 출처 확인 가능성이 높습니다. 차용증, 송금내역, 이자 지급내역, 원금 상환내역을 함께 보관하는 편이 안전합니다.안젤리카 킴
• 금액이 크거나 주택 취득자금과 결합된 거래라면 최종 실행 전에 세무 전문가에게 검토받는 편이 좋습니다. 특히 증여재산공제와 차용을 함께 설계하는 경우에는 실제 세무 효과가 달라질 수 있습니다.

문서를 출력하여 도장을 찍기 전, 다음 항목을 마지막으로 점검하십시오.

• [ ] 금액을 한글(또는 한자)과 아라비아 숫자로 교차 검증하여 동일하게 적었는가?
• [ ] 자금이 이동하는 정확한 은행명과 계좌번호가 명시되어 있는가?
• [ ] 이자율이 세법 기준(적정 이자 4.6% 또는 1천만 원 이하 면제 조건)에 맞게 계산되어 기입되었는가?
• [ ] 원금 상환일(변제기일)이 자녀의 현재 소득 수준에 비추어 상식적이고 현실적인가?
• [ ] 컴퓨터로 타이핑하더라도 맨 마지막의 이름, 서명, 작성 일자는 자필로 기재하였는가?

Q1. 차용증은 반드시 변호사나 법무사를 통해 공증을 받아야 하나요?

아닙니다. 수십만 원의 비용이 드는 공증을 무조건 받을 필요는 없습니다. 국세청이 확인하고 싶은 것은 ‘차용증의 작성 시기’입니다. 세무조사가 나온 후 급조한 거짓 문서가 아님을 증명하기 위해, 문서 작성 직후 가까운 등기소나 동주민센터에 방문하여 확정일자를 받거나, 우체국 내용증명을 통해 부모님께 발송하여 공적인 날짜 도장을 받아두는 것만으로도 충분한 법적 효력을 갖습니다.

Q2. 전체 내용을 컴퓨터로 타이핑해서 뽑아도 되나요, 아니면 전체를 수기로 적어야 하나요?

본문 내용은 컴퓨터로 깔끔하게 타이핑해도 무방합니다. 오히려 글씨를 알아보지 못해 생기는 오해를 막을 수 있어 실무적으로 더 권장됩니다. 워드프레스나 한글 프로그램으로 차용증 양식을 만들어 출력하신 뒤, 마지막 서명란만 직접 펜으로 작성하시면 됩니다.

Q3. 이자 지급일을 ‘매월 말일’처럼 뭉뚱그려 적어도 되나요?

가능하지만 추천하지 않습니다. ‘매월 10일’, ‘매월 25일’처럼 구체적인 날짜를 특정하는 것이 훨씬 안전합니다. 실제 금융권에서 주택담보대출을 받을 때 이자 납입일이 정확히 정해져 있는 것과 같은 이치입니다. 차용증에 적힌 이자 지급일에 맞춰 은행 앱에서 부모님 계좌로 자동이체를 설정해 두는 것이 가장 깔끔한 관리법입니다.