2025년 귀속 연말정산은 2026년 1월 15일(목) 홈택스 간소화 서비스 개시로 시작해 3월 10일(화)까지 진행됩니다.
근로자는 회사에 2월 1일~28일 자료 제출, 원천징수 의무자는 3월 10일까지 신고·납부하며, 환급은 3월 중 계좌로 입금됩니다. 예비 귀속(2026.1.10) 후 본격 시작으로 미리 준비 필수입니다.
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▣ 2025년 귀속 연말정산 변경 공제 항목: 달라진 10대 포인트
2025년 귀속 연말정산은 세법 개편으로 공제 확대, 총 13.5조원 환급 예상됩니다.
자녀세액공제 1명당 25만→40만원(생후 6세 미만 50만), 월세세액공제 무주택 월세 세입자 750만→1000만원 한도 15% 상향, 고향사랑기부제 20만 44% 공제 등 민생 중심 변화입니다.
▶ 주요 달라진 공제 테이블
| 공제 항목 | 2024 vs 2025 변화 | 혜택액 예시 (1인) |
|---|---|---|
| 자녀세액공제 | 25만→40만 (6세 미만 50만) | +15만 |
| 월세세액공제 | 한도 750만→1000만, 15% | +37.5만 |
| 고향사랑기부 | 20만 44% 확대 | +8.8만 |
| 헬스장/학원 | 전통시장 40% 유지, 앱 결제 OK | 40% 공제 |
| 청년세액공제 | 39세 이하 75만→100만 | +25만 |
※ 민생안정지원금 지역화폐 사용 시 30% 소득공제 추가 혜택.
▣ 자녀세액공제 확대 기준과 한도: 가족 절세 핵심
자녀세액공제 대상자는 2025년 12월 31일 기준 만 0~20세 이하 기본공제 대상 자녀(입양·위탁 포함, 손자녀도 가능)이며, 부모 모두 근로소득자로 총급여 기준 없이 적용됩니다.
8세 이상 자녀(2017년 이전 출생)에 대한 기본 공제가 핵심으로 확대됐고, 해당 연도 출생·입양 자녀는 추가 공제 받습니다.
▶ 공제 한도 및 금액 테이블
| 구분 | 자녀 수 기준 | 공제액 (2025 확대) |
|---|---|---|
| 기본 공제 (8세 이상) | 1명 | 25만원 |
| 2명 | 55만원 | |
| 3명 | 95만원 | |
| 4명 이상 | 95만 + 1인당 40만원 추가 | |
| 추가 공제 (당해 연도 출생·입양) | 첫째 자녀 | 30만원 |
| 둘째 자녀 | 50만원 | |
| 셋째 이상 자녀 | 70만원 (인당) |
※ 총 한도: 자녀 수 무제한 누적, 세액의 10% 적용 후 직접 차감(세율 20% 시 실환급 20%).dailyhjhj.tistory+1
▶ 실제 적용 예시 5가지
- 자녀 2명(10세·13세, 모두 8세 이상): 기본 55만원 공제.
- 자녀 3명(10세·13세·2025 출생): 기본 55만(8세 이상 2명) + 추가 30만(첫째 출생) = 85만원.
- 자녀 2명(5세·2025 쌍둥이 출생): 기본 0원 + 추가 50만(둘째)+70만×2(셋째·넷째) = 190만원.
- 부부 분할 공제(자녀 3명): 남편 55만(기본 2명) + 아내 70만(입양 셋째) = 125만원.
- 장애 자녀(20세 초과): 기본공제 대상 시 40만+장애 추가 20만.
▶ 증빙 및 주의사항
- 서류: 가족관계증명서(간소화 자동 조회), 출생·입양 증명서.
- 제한: 20세 초과 비장애 자녀 제외, 소득 있는 자녀(100만 초과) 공제 불가.
- 부부 분할: 혼인신고 후 공동 신고 시 최적화.
※ 홈택스 미리보기에서 자동 계산되니 1월 15일 확인하세요.
▣ 홈택스 간소화 서비스 사용 방법: 5분 자동화
홈택스 간소화 서비스(www.hometax.go.kr)로 2025 소득·공제 90% 자동 조회됩니다.
▶ 5단계 사용법
- 로그인: 공동인증서·간편인증(카카오·통신3사).
- 자료 조회: ‘연말정산 간소화’ → 2025년 선택.
- 공제 내역 확인: 의료비·교육비·카드사용액 자동.
- 추가 입력: 미반영(현금영수증·기부금).
- 다운로드: PDF 저장·회사 제출.
※ 대전 소상공인 특례보증 이자도 공제 대상.
▣ 연말정산 미리보기 서비스 활용법: 환급 예측
▶ 활용 4단계
- 접속: 홈택스 → ‘연말정산 미리보기’ (12월 초 개시).
- 자료 연동: 간소화와 연계, 예상 세액 계산.
- 시뮬레이션: 공제 추가 입력(고향사랑 20만).
- 저장: 예상 환급액 PDF.
※ 2025 미리보기 통해 1~2월 추가 공제 기회 포착.
▣ 2025년 귀속 연말정산 제출해야 할 필수 서류 목록: 12종
▶ 주요 일정
- 간소화 자료 조회: 2026.1.15(목) ~ 3.10(화).
- 근로자 자료 제출: 회사별 2.1 ~ 2.28(토).
- 원천징수 의무자 신고: ~3.10(화), 지급명세서 동시 제출.
- 환급/추납: 3월 중 계좌 처리.
▶ 기본 서류 8종
- 가족관계증명서(자녀공제).
- 기본증명서(부양가족).
- 의료비 원본 영수증(50만 초과).
- 교육비 증명(학원·국제학교).
- 월세 계약서+납부증명.
- 기부금 영수증(고향사랑).
- 현금영수증.
- 청년증명서.
▶ 추가 서류 4종
- 장애인 증명.
- 헬스장 이용증.
- 지역화폐 사용 내역.
- 소상공인 보증 이자 납부증.
※ 온라인 업로드 우선, 종이 불필요.
▣ “환급 놓치지 않기” 2025 연말정산 체크리스트
- 11월: 미리보기 실행 – 예상액 확인
- 12월: 서류 수집 – 12종 목록 다운.
- 1.15: 간소화 조회 – 자동 자료 출력.
- 1월 말: 추가 공제 – 자녀·월세 입력.
- 2월: 회사 제출 – PDF 제출.
- 3월: 확인 – 환급 내역 문의.
- 보너스: 대전 지원 – 특례보증 이자 공제.
▣ 2025년 귀속 연말정산 FAQ: 20가지 실전 Q&A
Q1: 2025년 귀속 연말정산 언제 시작하나요?
A: 1.15 간소화.
Q2: 자녀세액공제 얼마?
A: 40만 (6세 미만 50만).
Q3: 홈택스 로그인 어떻게?
A: 간편인증.
Q4: 월세공제 한도?
A: 1000만.
Q5: 고향사랑 포함?
A: 20만 44%.
Q6: 서류 몇 장?
A: 12종.
Q7: 미리보기 언제?
A: 12월 초.
Q8: 회사 안 해도?
A: No, 2월 제출.
Q9: 환급 기간?
A: 3월.
Q10: 소상공인?
A: 종소세 5월.
Q11: 헬스장 공제?
A: 40%.
Q12: 부양가족 증명?
A: 기본증명.
Q13: 현금영수증 필수?
A: Yes.
Q14: 청년공제?
A: 100만.
Q15: 장애인 추가?
A: 60만.
Q16: 지역화폐?
A: 30%.
Q17: 기부금?
A: 전액 영수증.
Q18: 앱 사용?
A: 홈택스 모바일.
Q19: 추납 시?
A: 3.10까지.
Q20: 대전 팁?
A: 특례보증 이자.